本期文章

預防幹部盜竊IP機密

撰文/陳伯松    

最近,宏達電(HTC)爆發智慧財產(IP)機密被幹部盜竊案,HTC控告三名研發部門幹部涉竊商業機密。本案見報後,HTC股價隨即不支,往下探底。

幹部偷竊重要產品之IP機密,攜往投奔敵營,準備與競爭對手合作,回頭來拚老東家。HTC面對此種打擊,在公司內憂(營收銳減)外患(多年合作夥伴微軟擬收購諾基亞)頻仍之際,無異屋漏偏逢連夜雨,雪上加霜,公司營收、盈餘、股價、聲譽、股權價值等等都嚴重受挫,損傷難以估量。

企業內部三大舞弊:侵占公司財物(Assets Misappropriation)、瀆職(Corruption)和財報舞弊(Fraudulent Financial Report)中,財報舞弊對公司外部的財報使用者,包括股東、債權銀行及其他利害關係人造成傷害;侵占公司財物和瀆職則對公司本身產生損傷,尤其是幹部侵占公司的IP無形資產,每案必重傷企業。近年來,如何預防IP被內鬼所竊,已經成為愈來愈被重視的課題。

IP盜竊舞弊,預防發生才是對症下藥

企業面對內部舞弊這項課題,係以舞弊形成和發展的階段,分別採行四項對應措施,包括預防(Prevent)、阻止(Deter)、偵測(Detect)和調查(Investigate)。以IP被竊這類舞弊而言,無疑地,及時阻止和預防發生才是對症下藥的措施,能夠及時予以阻止舞弊的發生,不但顯示公司處理危機的超高能力,而其價值不菲,對公司的貢獻極其重大深遠。若舞弊已經醞釀許久,甚或進行多時,舞弊者已經跳槽離去,公司才要發動偵測或調查,則大勢已去,一切去了了。

及時阻止,大部分靠密報(Tip)和意外,而公司管理者對此還必須非常警覺才行。一旦錯失良機,常常令人事後扼腕,卻於事無補。

預防發生,則需強化內控基本功。首先,徒法不足以自行,在預防企業內部舞弊方面,不能單靠內部控制制度和內部稽核。更何況,許多企業常常讓內控制度流於形式,而內部稽核則被大部分企業子民歸為另類,發揮不了功能。要內控和內稽功能生效,必須健全公司職場倫理道德、內部文化和永續經營的價值觀等,內部環境氛圍健康、光明、積極、良善,猶如體質強健的人較不易生病,即便生了病,經過醫生治療,也較容易恢復健康。

然而,在公司內部環境注入正面、光明面因素,必須有心導入才可,它必須由上而下推動,凝聚共識,形成文化。公司上層高管、經營團隊對此必須有深刻的體認領悟,進一步以身作則,許多教育和訊息傳導,身教是最確實的方法。相反地,上樑不正下樑歪,許多銀行老闆淘空公司落跑,比比皆是。此外,公司經常實施員工訓練,提倡公司所認同的價值觀,務實的文化,儉樸的風氣,對於健康氛圍的維持,將有助益。

對於新進人力,錄用前應確實做好徵信背景調查,尤其是敏感職務的員工和幹部,更是大意不得。在敏感地帶工作的幹部及員工,公司平時應格外注意其生活、言行和財務收支狀況,以及對外交往情形,若與本公司商業上處於競爭狀況的對手公司,及其人員走得很近,關係密切,就須注意。此外,對新進員工應實施認識公司內部舞弊,及員工如何應對的課程。對於防患內部舞弊,企業宜抱健康心態,坦然面對,並教育員工,讓員工、幹部瞭解,公司致力於防患內部舞弊,務求事前遏阻行惡的念頭滋生於員工內心。

此外,以下措施實施成本不高,卻可能產生很好的效果。包括,加強工作環境中IP的安全防護,從技術面上和作業面上,建立有效的防護措施和程序。例如,裝置監視錄影設備,和定期或不定期實施內部稽核安全檢查等。加強IT安全防護,例如,建立防火牆及外部環境防護,並定期實施滲透測試。此外,成立舞弊舉發熱線的機制,包括電話、e-mail、信箱等。

根據美國舞弊查核師協會(ACFE)十餘年來所出具的舞弊查核報告統計,檢舉始終排名第一,為舞弊案被揭發的主要途徑,而其占調查弊案總數的比例也始終維持在40~50%之間。


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