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抗通膨、稅務規劃的退休保單 增額壽險 累積退休金沒煩惱

文.江羚瑜    

增額終身壽險具有抗通膨、稅務規劃、退休理財三大優勢, 是適合民眾累積退休金的最佳保單。





近期熱賣的「增額終身壽險」具有抗通膨、退休理財、稅務規劃等優勢,但相較於民眾熟悉的儲蓄險、養老險、年金險等,國人卻較為陌生,其實增額終身壽險與其他險種相較下,投保相同保額但保費較高,加上繳費期間以不同型式增額,是和其他險種的最大差異。





增額終身壽險的特色





宏泰人壽業務處協理曾永慶指出:「增額終身壽險因沒有投資風險,故適合保守的族群。」由於繳費期間以保障為主,而保險金額逐年成長,可做稅務或遺產規劃。加上多數人都希望繳費期滿前提供生活保障,但隨著年紀漸長,財富累積速度增加,而保單價值準備金在繳費期滿後快速增值,可依保單價值準備金做為退休金。

增額終身壽險的保險金額每年按照一定比率增加,可能是單利或複利,因保額每年增加,若以100萬保額為例,增額壽險雖然比平準型終身壽險貴,但隨著保險期間增加,增額型比平準型的保險金額高。此外,以宏泰人壽增額終身壽險為例,身故保險金是以「累積所繳保費」、「身故當時保單年度末之保單價值準備金」、「當年度保險金額」三者取較大值給付。

國華人壽區經理范毓泉說:「年輕人可善用時間及複利的優勢,以增額終身壽險及早展開退休規劃。」

30歲男性投保計畫書





若以預計年報酬率6%計算,計畫60歲退休時有1000萬的退休金,30歲開始每月需存10212元,但55歲則每月至少要存143217元,才能獲得相同的退休生活品質(見附圖),年輕人因投入資金較低,適合做為長期累積退休金的選擇。

以宏泰為例,繳費期間以保額每年4%單利增值,繳費期滿後以當年度保險金額每年6%複利增值。若30歲男性投保繳費20年期的增額終身壽險,每年保費12萬元,可投保保額為64.2627萬,20年累計所繳保費240萬元。曾永慶分析,「20年後保單價值準備金往往大於累積保費及保額,加上保單價值準備金迅速增值,從60歲開始可從保單價值準備金每年部分解約24萬元當作退休金,直到110歲。」

繳費期滿後若活至74歲,保額已增值到496萬4530元,保單價值準備金更大幅增加至706萬6750元,此金額可做退休金,足以因應老年退休生活。





稅務規劃及其他保單差異





曾永慶指出,民眾可因應實際的生活需求來決定運用方式,包括全部解約、部分解約或保單貸款等,但保單貸款需支付利息,而不影響保額及保單價值,部分解約是解除部分保險金額,保額下降會影響保單價值準備金下降,保戶應審慎思考自身的需求。

增額終身壽險可透過所得稅、贈與稅及遺產稅等方式,做為高資產族群的稅務規劃。范毓泉強調,「父母每年可各贈與小孩最高111萬元,為子女投保增額終身壽險,以要保人跟受益人為同一人,做為贈與稅的稅務規劃。」

曾永慶指出:「增額終身壽險屬於人壽保險。」根據遺產及贈與稅法規定,「約定於被繼承人死亡時,給付其所指定受益人之人壽保險金額」可以不計入遺產總額免徵遺產稅,由於投保保額會隨被保險人的年紀而不斷累積,當被保險人身故時,子女可透過保險給付繳交遺產稅,保險給付則免計入遺產總額。至於所得稅則需考慮最低稅負制,每戶每人有3千萬元的額度在免稅範圍內,適合高資產族群以增額終身壽險做稅務規劃。

增額終身壽險有保額設計及「複利增值」,成為適合長期持有的抗通膨保單,頗受國人歡迎。

增額終身壽險常見迷思





增額終身壽險是按照「保額」以單利與複利增值,而非「保單價值準備金」,當保額增值時相對應產生保單價值準備金,是民眾最容易出現的誤解。

保險業務員在行銷過程中,易向民眾宣稱短期即可運用保單價值準備金貸款做為保險費用,又未告知貸款利息是依照年複利做增值,若未還利息,則按保單的借款利率做每年滾存,當利息不還日後解約運用資金時,才發現解約後資金大幅縮水,卻不知必須負擔貸款產生的利息,因此容易產生糾紛。

增額終身壽險比傳統壽險貴約3至4倍,以30歲保額100萬為例,投保傳統壽險1年保費可能不到3萬元,但增額終身壽險需10~20萬元,投保前宜先衡量經濟能力。

以宏泰為例,繳費期間單利4%,繳費滿期後以當年度保險金額複利6%,增值速度加快是在繳費期滿後,民眾投保增額終身壽險應持續到繳費滿期後,因應退休生活所需,而不宜中途解約。


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